我國應(yīng)對(duì)老齡化準(zhǔn)備不足 養(yǎng)老三大指數(shù)兩個(gè)不及格

    “人活著，錢沒了”，并不是一句玩笑話。老有所養(yǎng)，中國人千百年來的美好愿望，如今格外現(xiàn)實(shí)地?cái)[在中國人面前。

　　截至2012年底，中國60周歲以上的老年人口已達(dá)1.94億，2020年將達(dá)到2.43億，2025年將突破3億。民政部部長(zhǎng)李立國去年表示，我國人口老齡化發(fā)展十分迅速，態(tài)勢(shì)十分嚴(yán)峻。

　　更為嚴(yán)峻的是中國“未富先老”的態(tài)勢(shì)——經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)大多數(shù)國家在進(jìn)入老齡社會(huì)時(shí)，人均GDP約為1萬美元，而中國僅為0.1萬美元。在中國老齡人口的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，財(cái)產(chǎn)性收入僅占0.3%，更多的是靠子女供養(yǎng)。

　　2億人口要養(yǎng)老，中國準(zhǔn)備好了嗎？

　　清華大學(xué)就業(yè)與社會(huì)保障中心主任楊燕綏對(duì)《中國經(jīng)濟(jì)周刊》表示，老齡社會(huì)是科技推動(dòng)和消費(fèi)拉動(dòng)型社會(huì)，國家在進(jìn)入深度和超級(jí)老齡社會(huì)之前，應(yīng)當(dāng)做好三個(gè)準(zhǔn)備：青年人口擁有人力資本、老齡人口擁有養(yǎng)老資產(chǎn)、老齡產(chǎn)業(yè)和養(yǎng)老服務(wù)體系完善。

　　然而，由楊燕綏領(lǐng)導(dǎo)的《中國老齡社會(huì)與養(yǎng)老保障發(fā)展報(bào)告》課題組提出的一項(xiàng)旨在評(píng)價(jià)老齡社會(huì)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略的“老齡社會(huì)發(fā)展指數(shù)”研究結(jié)果顯示，中國得分52.6，準(zhǔn)備不足，尚不及格。

　　“在公共治理完善的國家，提前二三十年就要拿出應(yīng)對(duì)老齡化的方案?！睏钛嘟棻硎?，中國存在“未富先老”、“未備先老”的雙重難題，且留給我們的準(zhǔn)備時(shí)間非常有限。

　　關(guān)于養(yǎng)老金，目前，社會(huì)保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)混亂，企業(yè)年金步履維艱，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)品種繁多，如同“霧里看花”，消費(fèi)者信任度不高。

　　從養(yǎng)老方式來看，超過90%的老人選擇居家養(yǎng)老。以北京市“9064”養(yǎng)老規(guī)劃為例：居家養(yǎng)老的占90%，需要社區(qū)提供養(yǎng)老服務(wù)的占6%，入住養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)的占4%。但養(yǎng)老服務(wù)體系和老齡產(chǎn)業(yè)發(fā)展不足，虛空著幾千萬就業(yè)崗位，中檔養(yǎng)老機(jī)構(gòu)明顯供不應(yīng)求。

　　“老齡化”的腳步越來越快，中國離“老而富足”卻似乎還很遙遠(yuǎn)。十八屆三中全會(huì)決定明確了養(yǎng)老金改革的原則，頂層設(shè)計(jì)已經(jīng)開始，問題逐漸暴露，方案日漸明確。完成頂層設(shè)計(jì)，將政策變?yōu)樾袆?dòng)，中國嚴(yán)峻的養(yǎng)老形勢(shì)將迎來轉(zhuǎn)機(jī)。

　　清華報(bào)告：3個(gè)養(yǎng)老指數(shù)中兩個(gè)不及格

　　目前，中國老齡社會(huì)發(fā)展和養(yǎng)老保障現(xiàn)狀究竟如何？

　　《中國經(jīng)濟(jì)周刊》聯(lián)合清華大學(xué)就業(yè)與社會(huì)保障中心《中國老齡社會(huì)與養(yǎng)老保障發(fā)展報(bào)告》課題組共同發(fā)布中國“老齡社會(huì)發(fā)展指數(shù)(2012)”、“養(yǎng)老金發(fā)展指數(shù)(2013)”、“醫(yī)療保障發(fā)展指數(shù)(2013)”。課題組組長(zhǎng)、清華大學(xué)就業(yè)與社會(huì)保障中心主任楊燕綏兼任國家人力資源和社會(huì)保障部、民政部等政府部門專家委員會(huì)委員和國家社會(huì)保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)委員，是清華大學(xué)養(yǎng)老改革體制方案的主要參與者之一。她表示，與上一年相比，今年公布的三項(xiàng)指數(shù)均有所進(jìn)步。

　　三大指數(shù)以“人均GDP的福利相關(guān)性”為原則，建立指標(biāo)體系和計(jì)算方法。評(píng)價(jià)結(jié)果顯示，前兩項(xiàng)指數(shù)評(píng)價(jià)結(jié)果均為50多分，處于差等區(qū)間，只有“醫(yī)療保障發(fā)展指數(shù)”評(píng)價(jià)結(jié)果為62.7分，剛過及格線。

　　中國2020年或?qū)⑦M(jìn)入超級(jí)老齡社會(huì)

　　老齡社會(huì)發(fā)展指數(shù)：“老年贍養(yǎng)能力”得分最低

　　老齡社會(huì)發(fā)展指數(shù)，意在評(píng)價(jià)在公共政策影響(如生育政策、收入分配政策、社會(huì)保障政策、公共服務(wù)政策等)下的老齡社會(huì)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略。指數(shù)由人口老齡化、老年贍養(yǎng)比、養(yǎng)老保障、老齡產(chǎn)業(yè)和老齡人口紅利5個(gè)一級(jí)指標(biāo)和20個(gè)二級(jí)指標(biāo)構(gòu)成。

　　國際上通常認(rèn)為，當(dāng)65歲及以上人口占總?cè)丝?%時(shí)，這個(gè)國家便已進(jìn)入老齡社會(huì)，占14%時(shí)即進(jìn)入深度老齡社會(huì)，占20%時(shí)則進(jìn)入超級(jí)老齡社會(huì)。據(jù)此測(cè)算，中國在1995—2000年間已進(jìn)入老齡社會(huì)，約在2025—2030年間進(jìn)入深度老齡社會(huì)，之后，將以世界最快的速度，與西方國家同期在2035—2040年間進(jìn)入超級(jí)老齡社會(huì)?！袄夏耆丝谀昃鏊佟?總?cè)丝谥?0歲及以上或65歲及以上人口的年度平均增長(zhǎng)速度)數(shù)據(jù)顯示，中國老齡人口一直持續(xù)高速增加，近兩年超過美國、德國和世界平均水平，有追趕日本成為老齡化速度最快的趨勢(shì)。

　　而按實(shí)際贍養(yǎng)比(實(shí)際具有贍養(yǎng)能力的人數(shù)和老齡人口的比例)測(cè)算，中國“老得更快”。老齡化社會(huì)發(fā)展指數(shù)中，中國“老年贍養(yǎng)能力”分項(xiàng)得分只有39.1分，處于差等區(qū)間，說明受收入分配政策、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和就業(yè)狀況、社會(huì)保障及退休年齡等政策的影響，老年贍養(yǎng)能力很差。尤其是，由于我國實(shí)際失業(yè)人口(特別是大學(xué)生)多、低收入人群大、退休年齡早，實(shí)際具有老年贍養(yǎng)能力的人數(shù)和老齡人口的比例情況更為嚴(yán)峻。2011年統(tǒng)計(jì)老年贍養(yǎng)比約為1:9(11%)，而實(shí)際老年贍養(yǎng)比約為1:5(20%)，即5個(gè)年輕人就要供養(yǎng)1個(gè)老年人。

　　楊燕綏向《中國經(jīng)濟(jì)周刊》表示，如果從14~64歲的勞動(dòng)人口中減去在校生、失業(yè)、低收入和提前退休的人數(shù)，中國在2010年即進(jìn)入了深度老齡社會(huì)(贍養(yǎng)比約為5:1)，可能在2020年進(jìn)入超級(jí)老齡社會(huì)(贍養(yǎng)比約為2~3:1)。

　　中國老人靠什么養(yǎng)老？與美國、智利、新加坡等國家不同，中國老人養(yǎng)老基金、財(cái)產(chǎn)性收入較少，老年就業(yè)參與率較低(無法計(jì)算灰色勞動(dòng)市場(chǎng))。

　　2010年第六次人口普查數(shù)據(jù)顯示，中國老齡人口的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)如下：依賴國家轉(zhuǎn)移支付的養(yǎng)老金和最低生活保障金生活的占29.3%；依賴勞動(dòng)收入的占20%(主要是農(nóng)村居民)；依賴家庭成員供養(yǎng)的占48.8%；有財(cái)產(chǎn)性收入僅占0.3%，農(nóng)村老年居民的土地使用權(quán)和城鎮(zhèn)老職工的福利房產(chǎn)尚未形成養(yǎng)老資產(chǎn)。

　　西方國家的情況則非常不同。在芬蘭，老齡人口的收入中財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的福利約占15%、勞動(dòng)收入約占12%、財(cái)產(chǎn)性收入和資本利得約占73%；在美國，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的福利約占38%、勞動(dòng)收入約占34%、財(cái)產(chǎn)性收入和資本利得約占28%；在日本，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的福利約占48%、勞動(dòng)收入約占10%、財(cái)產(chǎn)性收入和資本利得約占42%。這些國家的老齡已經(jīng)擁有養(yǎng)老資產(chǎn)和一定的人力資本，依賴家庭供養(yǎng)的情況很少。

　　其實(shí)，中國農(nóng)村老人擁有土地經(jīng)營權(quán)，城市老人擁有福利房產(chǎn)(包括分房和購房)，如何將其轉(zhuǎn)化為中國老齡人口購買老年服務(wù)和老年消費(fèi)的能力，是中國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的挑戰(zhàn)。

　　楊燕綏介紹說，老齡社會(huì)是科技推動(dòng)和消費(fèi)拉動(dòng)型的社會(huì)，是第一人口紅利向第二人口紅利的過渡社會(huì)。第二人口紅利來自老齡人口的就業(yè)能力、消費(fèi)能力、投資能力、納稅能力及其所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)。

　　“德國、日本和瑞典等國家在進(jìn)入超級(jí)老齡社會(huì)以后，老齡人口占總?cè)丝诘?0%以上，其消費(fèi)總額占總消費(fèi)額的比重為25%~30%，甚至更高，老齡人口高消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展具有拉動(dòng)作用，在一定程度上糾正了人口老齡化對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的負(fù)面影響。然而，中國、韓國和巴西幾個(gè)國家的相關(guān)比重則相對(duì)較低，目前低于10%。中國65歲以上老齡人口已經(jīng)超過總?cè)丝诘?0%，但他們的消費(fèi)水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于社會(huì)平均消費(fèi)水平?！睏钛嘟椪f。

中國老齡社會(huì)發(fā)展指數(shù)(2012)中國老齡社會(huì)發(fā)展指數(shù)(2012)

　　2013年9月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》(下稱“國務(wù)院35號(hào)文”)，旨在把服務(wù)幾億老齡人口的“夕陽紅”事業(yè)打造成“朝陽產(chǎn)業(yè)”。

　　但是，在楊燕綏看來，老齡人口目前的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和消費(fèi)能力對(duì)老齡產(chǎn)業(yè)和養(yǎng)老服務(wù)體系的發(fā)展具有明顯的制約作用；人口結(jié)構(gòu)直接影響公共服務(wù)、社會(huì)保障和社會(huì)建設(shè)?！袄淆g化社會(huì)發(fā)展指數(shù)”評(píng)價(jià)結(jié)果顯示，中國老年人口供養(yǎng)負(fù)擔(dān)較重(費(fèi)率高、贍養(yǎng)比趨低)，亟待促進(jìn)就業(yè)，提高勞動(dòng)人口實(shí)際收入，減少低收入人口，增加工作和養(yǎng)老稅費(fèi)繳費(fèi)年限，保障農(nóng)民土地權(quán)益，探索以房養(yǎng)老，培育養(yǎng)老服務(wù)體系和老齡產(chǎn)業(yè)，改善老齡人口改善老齡人口的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，這既是戰(zhàn)略問題，也是系統(tǒng)工程。

尹奶奶在文革時(shí)失去了丈夫，現(xiàn)在和女兒一家生活在一起。如今女兒也退休加入老人的行列。圖為尹奶奶參加“候鳥”旅行團(tuán)去旅行，她的女兒也是其中一員?！吨袊?jīng)濟(jì)周刊》記者 肖翊I攝　　尹奶奶在文革時(shí)失去了丈夫，現(xiàn)在和女兒一家生活在一起。如今女兒也退休加入老人的行列。圖為尹奶奶參加“候鳥”旅行團(tuán)去旅行，她的女兒也是其中一員?！吨袊?jīng)濟(jì)周刊》記者 肖翊I攝

　　養(yǎng)老金難以養(yǎng)老

　　養(yǎng)老金發(fā)展指數(shù)：“待遇差”指標(biāo)為0分

　　養(yǎng)老金是老年人日常開支的現(xiàn)金流。老齡社會(huì)的養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)，由消除老年貧困的國民基本養(yǎng)老金和改善老年生活的個(gè)人養(yǎng)老金構(gòu)成。多數(shù)西方國家已經(jīng)按照老齡化時(shí)間表完成養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)調(diào)整，累計(jì)養(yǎng)老基金規(guī)模超過GDP總量。中國養(yǎng)老金發(fā)展指數(shù)各分項(xiàng)得分有滿分，也有零分?？傮w來說，中國養(yǎng)老金制度安排呈現(xiàn)出“碎片化、欠公平和不可持續(xù)”的缺陷。但2013年該指數(shù)評(píng)價(jià)得分57.3分，已經(jīng)比2012年的52分有所進(jìn)步。

　　去年10月底，國務(wù)院總理李克強(qiáng)在中國工會(huì)第十六次全國代表大會(huì)上表示，我國大概有3億多人參加了城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，2013年有累計(jì)3800萬人中斷繳納保費(fèi)。

　　一邊是“未富先老”，為自己的養(yǎng)老狀況擔(dān)憂；一邊又有很多人拋棄社保，原因何在呢？

　　對(duì)于農(nóng)村居民而言，政府養(yǎng)老補(bǔ)貼水平低、個(gè)人賬戶儲(chǔ)蓄不保值、轉(zhuǎn)移攜帶不方便，難以有效發(fā)揮養(yǎng)老保障功能。2013年12月26日，人力資源和社會(huì)保障部部長(zhǎng)尹蔚民在全國人力資源和社會(huì)保障工作會(huì)議上透露，當(dāng)前中國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金月人均只有81元。

　　對(duì)于城鎮(zhèn)職工而言，企業(yè)按照職工工資總額的20%、職工按照個(gè)人工資收入的8%來繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。因此，勞動(dòng)報(bào)酬的多少與社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)直接相關(guān)。企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)太重，只好減少用工或者逃費(fèi)；職工繳費(fèi)占個(gè)人工資的8%，至今不明確這是稅、費(fèi)或儲(chǔ)蓄。截至2012年，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶空賬記錄累計(jì)金額約有2.6萬億元，這筆錢本應(yīng)通過運(yùn)作產(chǎn)生收益，之所以成為空賬，是因?yàn)楝F(xiàn)在已經(jīng)退休的人的養(yǎng)老金不夠發(fā)，只得挪用現(xiàn)在還不需要兌現(xiàn)的個(gè)人賬戶里的錢。

　　對(duì)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工而言，源自1958年的退休金等于退休工資，不用繳費(fèi)；從低工資到低退休金，至今工資漲了退休金也漲了，待遇比企業(yè)職工高，卻不繳費(fèi)，自己理不直氣不壯。如今，各界呼吁改革，但才發(fā)現(xiàn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中問題很多，簡(jiǎn)單并軌前景不佳。

　　2012年城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)月平均支付額為1721元，年平均20652元，城鎮(zhèn)在崗職工年平均工資為47593元，養(yǎng)老金替代率(養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率)為43.39%。由于沒有最新數(shù)據(jù)，按照《人力資源和社會(huì)保障統(tǒng)計(jì)年鑒(2012)》的相關(guān)數(shù)據(jù)，2011年統(tǒng)籌范圍內(nèi)機(jī)關(guān)和事業(yè)單位養(yǎng)老金分別為2241元/月和2105元/月(不含補(bǔ)貼金額)，均值與城鎮(zhèn)在崗職工年平均工資之間的替代率為54.79%。由此可見，企業(yè)職工與機(jī)關(guān)、事業(yè)單位員工的養(yǎng)老金替代率差為11.4%，按國際標(biāo)準(zhǔn)已嚴(yán)重超標(biāo)。導(dǎo)致指數(shù)中“待遇差”一項(xiàng)得零分。

　　而按照2005年國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》設(shè)計(jì)的59.2%養(yǎng)老金替代率目標(biāo)，2012年，城鎮(zhèn)在崗職工養(yǎng)老金替代率并未達(dá)標(biāo)；2012年，農(nóng)村居民養(yǎng)老金年人均859.15元，是當(dāng)年農(nóng)民人均收入7917元的10.85%，與設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)相距甚遠(yuǎn)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位養(yǎng)老金平均替代率則最為接近達(dá)標(biāo)。

　　“養(yǎng)老金制度有三個(gè)原則，一要講公平，就得消除身份界限；二要講持續(xù)，就要建立長(zhǎng)期精算平衡模型，在兩代人之間就繳費(fèi)、待遇和領(lǐng)取年齡達(dá)成共識(shí)；三要講流動(dòng)性，就要統(tǒng)一社會(huì)保障卡和城鄉(xiāng)一體化。但由于歷史原因，現(xiàn)行養(yǎng)老金制度違背了這三個(gè)原則?！睏钛嘟椪f，中國急需具有戰(zhàn)略意義、結(jié)構(gòu)合理的養(yǎng)老金頂層設(shè)計(jì)。

　　日前，國務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定合并新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(下稱“新農(nóng)保”)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(下稱“城居?！?，建立全國統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。楊燕綏說：“這是國務(wù)院送給大家的一份大禮，有利于城鄉(xiāng)居民的人員流動(dòng)，為日后養(yǎng)老金并軌奠定了基礎(chǔ)。”

　　十八大報(bào)告進(jìn)一步提出：“建立兼顧各類人員的社會(huì)保障待遇確定機(jī)制和正常調(diào)整機(jī)制”。中國在機(jī)制、制度上的努力也體現(xiàn)在指數(shù)得分上，在養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制、管理服務(wù)效率兩項(xiàng)上，中國均為滿分。

　　有了養(yǎng)老金，還要考慮保值增值的問題。但在“養(yǎng)老金效用”指標(biāo)上，中國得分38分，也非常低。以城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金為例，貼現(xiàn)率以一年定期存款利率計(jì)算，約為3.25%，僅為目標(biāo)值8.76%的37.1%。

中國養(yǎng)老金發(fā)展指數(shù)(2013)中國養(yǎng)老金發(fā)展指數(shù)(2013)

　　楊燕綏認(rèn)為，中國最好的養(yǎng)老金策略是兩代人共同努力，建立政府主導(dǎo)和社會(huì)參與的二元結(jié)構(gòu)養(yǎng)老金制度。一是堅(jiān)持公平原則，用GDP的1%~2%或者社會(huì)保障稅去建立國民基礎(chǔ)養(yǎng)老金，進(jìn)入財(cái)政預(yù)算或者建立專用基金，待遇相當(dāng)于退休前平均工資的20%~30%，不低于居民最低生活保障線，保障所有老年人的基本生活；二是堅(jiān)持效率原則，用延期征稅政策鼓勵(lì)個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金，包括個(gè)人儲(chǔ)蓄、員工福利(職業(yè)養(yǎng)老金、企業(yè)年金)、商業(yè)保險(xiǎn)、消費(fèi)積分轉(zhuǎn)換養(yǎng)老金、地方政府養(yǎng)老補(bǔ)貼等，建立受托人制度，制定養(yǎng)老基金投資策略和保值措施，月支取額達(dá)到退休前平均工資40%~50%，用以改善老年生活；總和養(yǎng)老金替代率(勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率)達(dá)到60%~80%。

中國醫(yī)療保障發(fā)展指數(shù)(2013)中國醫(yī)療保障發(fā)展指數(shù)(2013)

　　“目前混賬管理的養(yǎng)老保險(xiǎn)，混淆政府責(zé)任、個(gè)人責(zé)任和市場(chǎng)功能，混淆了公平和效率，修修補(bǔ)補(bǔ)是難以為繼的。十八屆三中全會(huì)決定堅(jiān)持統(tǒng)賬結(jié)合原則，提出‘國家統(tǒng)籌基礎(chǔ)養(yǎng)老金’和‘完善個(gè)人賬戶，保護(hù)受益人利益’的路徑，具體方案尚待2014年的努力。目前的狀況像游泳者被水草纏住了雙腳，不能亂蹬，亟待冷靜下來找到脫身的方法?！睏钛嘟椪f，由于個(gè)人繳費(fèi)不能投資，記賬利息僅為短期銀行儲(chǔ)蓄利率(約2%)，伴隨物價(jià)增長(zhǎng)，養(yǎng)老金的實(shí)際購買力不斷下降，無論城鎮(zhèn)職工還是城鄉(xiāng)居民，均沒有積極性進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)蓄，養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄不能跑贏通貨膨脹和銀行長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄利率，屬于政府失靈現(xiàn)象。

　　“國家可以把個(gè)人養(yǎng)老金賬戶找最好的受托人管理，定最好的投資策略，在長(zhǎng)期經(jīng)營中讓養(yǎng)老金賬戶保值增值?！睏钛嘟棌?qiáng)調(diào)，站在個(gè)人角度，個(gè)人賬戶越來越大，人們?cè)皆敢庋舆t退休，多貢獻(xiàn)、多存錢，改善老年生活，即使早去世也會(huì)轉(zhuǎn)化為家庭遺產(chǎn)；如果公共賬戶做得很大，在“大鍋飯”里，誰都想早退休、少繳費(fèi)、多領(lǐng)養(yǎng)老金，再掙一份返聘工資。站在國家角度，則需要未雨綢繆，科學(xué)地按照精算平衡原則來設(shè)計(jì)養(yǎng)老金制度。這取決于政府的駕馭能力和公共政策的質(zhì)量。

從養(yǎng)老方式來看，超過90%的老人選擇居家養(yǎng)老?！吨袊?jīng)濟(jì)周刊》記者 肖翊I攝從養(yǎng)老方式來看，超過90%的老人選擇居家養(yǎng)老?！吨袊?jīng)濟(jì)周刊》記者 肖翊I攝

　　“老而富足”須有備無患

　　醫(yī)療保障發(fā)展指數(shù)：“制度持續(xù)性”獲滿分

　　超級(jí)老齡化社會(huì)的腳步越來越近，必須從現(xiàn)在就做好充分的準(zhǔn)備。除了錢本身，資金和資產(chǎn)的管理及使用應(yīng)該采取怎樣的手段和方式？哪些產(chǎn)業(yè)需要早培養(yǎng)？如何才能做到“有備養(yǎng)老”？

　　對(duì)此，清華大學(xué)《中國老齡社會(huì)與養(yǎng)老保障發(fā)展報(bào)告》提出“養(yǎng)老保障四要素”、“養(yǎng)老資產(chǎn)”和“養(yǎng)老金融”等新概念。養(yǎng)老保障四要素指養(yǎng)老金、老年醫(yī)療服務(wù)、老年房產(chǎn)和老年護(hù)理；養(yǎng)老資產(chǎn)指養(yǎng)老貨幣資產(chǎn)、物質(zhì)資產(chǎn)和權(quán)益類資產(chǎn)；養(yǎng)老金融指管理養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的金融制度。

　　醫(yī)療方面，中國醫(yī)療保障發(fā)展指數(shù)(2013)評(píng)價(jià)得分62.7分，比2012年的60分有所進(jìn)步。研究顯示，在醫(yī)療保險(xiǎn)全覆蓋、提高待遇水平等方面得分較多，在醫(yī)療保險(xiǎn)基金持續(xù)性、參保人員流動(dòng)性、醫(yī)患道德風(fēng)險(xiǎn)治理等方面減分較多。目前人均醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)速度快于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平(高于GDP增長(zhǎng)率)，個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)較重。

　　“制度持續(xù)性”分項(xiàng)獲得滿分，原因在于，目前，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金，包括城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金、農(nóng)村居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金，年度運(yùn)行平穩(wěn)、收支平衡，且略有結(jié)余，累計(jì)結(jié)余額能夠支付12個(gè)月以上。

　　“醫(yī)療服務(wù)治理有效性”是醫(yī)療保障發(fā)展指數(shù)的一級(jí)指標(biāo)，包括醫(yī)患信用管理、醫(yī)療服務(wù)協(xié)議管理、藥品費(fèi)用占比、定價(jià)機(jī)制、醫(yī)療保險(xiǎn)管理服務(wù)績(jī)效、醫(yī)療服務(wù)支付績(jī)效、醫(yī)療保障政策評(píng)估、人均醫(yī)療費(fèi)用合理增長(zhǎng)率7個(gè)二級(jí)指標(biāo)，該分項(xiàng)得分較低，原因在于：藥費(fèi)占比過高和人均醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)速度過快。以2011年數(shù)據(jù)測(cè)算，人均醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)率合理值應(yīng)為8.4%，但當(dāng)年實(shí)際人均醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)率為20.9%。

　　我國已經(jīng)建立了以醫(yī)療保險(xiǎn)為主要支柱的醫(yī)療保障制度，醫(yī)療保險(xiǎn)基金的功能即在于分擔(dān)參保人的醫(yī)療費(fèi)用、抑制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，更在于約束醫(yī)患行為，抑制道德風(fēng)險(xiǎn)。伴隨老齡社會(huì)醫(yī)療保障需求不斷增加的態(tài)勢(shì)，中國亟待建立醫(yī)療服務(wù)治理機(jī)制，用有限的資金購買合理的醫(yī)療服務(wù)。

　　在金融方面，利用保險(xiǎn)機(jī)制管理長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)，如健康保險(xiǎn)、養(yǎng)老年金、老年護(hù)理保險(xiǎn)、老年房產(chǎn)長(zhǎng)壽基金，以及與上述產(chǎn)品結(jié)合的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)和養(yǎng)老社區(qū)等，是最可行的路徑和養(yǎng)老資產(chǎn)管理方式之一。

　　長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)也是積累養(yǎng)老資產(chǎn)的重要方式之一，用來支付老年護(hù)理費(fèi)用(包括居家護(hù)理、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)護(hù)理、社區(qū)日間護(hù)理等)，提高老年生活的安全性。但是，中國尚未起步。

　　北京愛暮家養(yǎng)老院負(fù)責(zé)人姚雪剛剛從歐洲考察回來，深感歐洲護(hù)理保險(xiǎn)制度非常到位，真正實(shí)現(xiàn)了老有所養(yǎng)。

　　“我們也許不擔(dān)心住不起養(yǎng)老院，但等我們不能自理時(shí)，需要有人護(hù)理，費(fèi)用一定是越來越高，因?yàn)槿斯こ杀臼遣粩嗌蠞q的。在這個(gè)時(shí)候如果有護(hù)理保險(xiǎn)，就會(huì)比較有安全感，能保障你得到照料?！币ρ┫颉吨袊?jīng)濟(jì)周刊》表示，希望中國保險(xiǎn)市場(chǎng)盡快把護(hù)理險(xiǎn)做起來，因?yàn)樗粏螁螌?duì)市場(chǎng)來說是賺錢的，同時(shí)能解決千萬老人的后顧之憂。

　　在歐洲，人們交了一定年限的護(hù)理保險(xiǎn)之后，老了不能自理時(shí)，國家會(huì)兜底?！熬皖愃朴谖覀儑业尼t(yī)保，按比例來，比如80%國家報(bào)，20%需要你承擔(dān)，如果我最后連20%都承擔(dān)不了，國家就啟動(dòng)另外一筆錢來支付，對(duì)于老人來講沒有后顧之憂，很有安全感，只需要養(yǎng)老機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司對(duì)接來結(jié)算費(fèi)用?！币ρ┙榻B說。

　　“以房養(yǎng)老”也不再是新鮮事物，“30年我養(yǎng)房，20年房養(yǎng)我”的理念逐漸出現(xiàn)。但是，無論將老年人的房產(chǎn)抵押給銀行或者政府，抵押金支付機(jī)構(gòu)都要承擔(dān)老年人的長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。

　　清華大學(xué)《中國老齡社會(huì)與養(yǎng)老保障發(fā)展報(bào)告》提出的建議是，以房養(yǎng)老以個(gè)人選擇為主，但是，對(duì)于高齡、失能、沒錢、有房的老人來說，則需要政府介入，解決土地使用權(quán)、房?jī)r(jià)波動(dòng)和長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)等問題。可以由政府與保險(xiǎn)公司合作，建立長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)基金，用以支付超過平均壽命期間的養(yǎng)老金。

　　“五星級(jí)”養(yǎng)老院的煩惱

　　56歲的華嚴(yán)(化名)在移民美國前，幾乎跑遍了北京大大小小的養(yǎng)老院，為的是給年過九旬的父母找一處安享晚年的住所。最終，她放棄了公立養(yǎng)老院，選擇以每月約1萬元的價(jià)格讓父母入住一家民營養(yǎng)老院。

　　華嚴(yán)如此選擇，不僅因?yàn)楣B(yǎng)老院根本排不上，也因?yàn)檫@家民營養(yǎng)老院的條件讓老人更為滿意——與家居布置相仿的一室一廳，專人負(fù)責(zé)餐食搭配、日常保潔，有各式各樣的老年活動(dòng)和課程安排，每周有保健按摩，生病了有專業(yè)護(hù)理人員照顧。甚至，因?yàn)槿A老爺子酷愛門球，這家養(yǎng)老院還特意興建了一處門球場(chǎng)地。這樣的養(yǎng)老院，堪稱“五星級(jí)”。

　　但能像華嚴(yán)這樣，負(fù)擔(dān)得起每月萬元養(yǎng)老費(fèi)用的畢竟是少數(shù)。不少子女為父母的養(yǎng)老問題深深發(fā)愁，即便自己節(jié)衣縮食，也無法很好地孝敬父母。

　　在“百善孝為先”的傳統(tǒng)觀念下，90%的老人還是愿意在家庭養(yǎng)老。業(yè)內(nèi)人士稱，愿意去養(yǎng)老院的以兩種人為最多：一種是實(shí)在動(dòng)不了了，找個(gè)能吃飯、有人照料的地方；一種則是富人到郊區(qū)尋覓優(yōu)雅養(yǎng)老的氛圍。

　　去年9月發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》，鼓勵(lì)社會(huì)資本投資養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)。不過，社會(huì)資本似乎更熱衷于高端養(yǎng)老市場(chǎng)。目前，包括萬科、保利、招商、金地、遠(yuǎn)洋等在內(nèi)的房企都涉足了養(yǎng)老地產(chǎn)的開發(fā)；泰康、平安、合眾、新華、國壽等險(xiǎn)企則致力于打造與保險(xiǎn)產(chǎn)品相結(jié)合的養(yǎng)老社區(qū)，它們紛紛把國際化、先進(jìn)、高端當(dāng)作品牌利器。

　　“養(yǎng)老服務(wù)目前不賺錢，只有從高端做起才能吸引資金，帶動(dòng)市場(chǎng)。”一位業(yè)內(nèi)人士分析稱。

　　日前，《中國經(jīng)濟(jì)周刊》記者走訪了北京幾家高端養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)它們雖然收取著令人艷羨的費(fèi)用，但也有自己的煩惱。

　　誰住進(jìn)了高端養(yǎng)老院？

　　1月6日，記者來到位于香山腳下的北京愛暮家養(yǎng)老院(下稱“愛暮家”)，這一天是“歌唱興趣小組”活動(dòng)的日子，整個(gè)采訪過程中，老人們演唱的“雪絨花”一直縈繞在耳邊。

　　創(chuàng)辦人姚雪對(duì)《中國經(jīng)濟(jì)周刊》說，目前愛暮家居住了160多位老人，其中有不少是高干、高級(jí)知識(shí)分子。相對(duì)一些老人認(rèn)為兒女把自己送到養(yǎng)老院就是“不孝”，他們則更能接受離家養(yǎng)老的理念。

　　“我們得給兒女騰出事業(yè)空間。他們都是這個(gè)(豎起大拇指)，所以我們老兩口享福了?！迸砝咸珜?duì)記者說。

　　由于近兩年高端養(yǎng)老機(jī)構(gòu)不斷興起，2009年開業(yè)的愛暮家目前在北京市場(chǎng)上只能算是中端了。

　　據(jù)姚雪介紹，愛暮家收取的費(fèi)用包括房費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、餐費(fèi)、護(hù)理費(fèi)等。最低費(fèi)用在每人每月5000元左右。如果老人不能自理，需要專人護(hù)理，則費(fèi)用較高，能達(dá)到上萬元。目前，愛暮家處于住滿的狀態(tài)，從2013年開始已經(jīng)有老人登記排隊(duì)。

　　泰康人壽投資的首個(gè)養(yǎng)老社區(qū)旗艦項(xiàng)目——泰康之家·燕園，位于北京市昌平區(qū)，瞄準(zhǔn)的也是高收入人群。此外，泰康之家還計(jì)劃在上海、廣州、三亞落戶，同樣定位高端市場(chǎng)。

　　泰康之家管理有限公司市場(chǎng)部的楊屹向《中國經(jīng)濟(jì)周刊》介紹說，泰康之家·燕園規(guī)劃約3000戶。其中一期500余戶，預(yù)計(jì)2015年開業(yè)運(yùn)營。針對(duì)客戶的高端屬性，泰康也在整合集團(tuán)資源，還會(huì)為入住的老人提供理財(cái)、藝術(shù)品收藏等服務(wù)項(xiàng)目。

　　目前，泰康人壽推出了一款與養(yǎng)老社區(qū)掛鉤的保險(xiǎn)產(chǎn)品。公開資料顯示，一次性繳納保費(fèi)200萬元，或者連續(xù)10年每年繳納保費(fèi)20萬元，則可以在保險(xiǎn)收益之外，獲得泰康之家的入住權(quán)。

　　這些高端養(yǎng)老機(jī)構(gòu)收取的費(fèi)用往往包括房屋租金、物業(yè)服務(wù)費(fèi)、餐費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)用等。另外，據(jù)記者了解，在一些高端養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，入住老人還需繳納一筆押金，有的甚至高達(dá)上百萬元。業(yè)內(nèi)人士解釋說，收取高額押金目的在于防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，主要針對(duì)較年輕客戶，60歲出頭。“他們的養(yǎng)老年限較長(zhǎng)。如果個(gè)人財(cái)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致月服務(wù)費(fèi)斷供的情況，或者遭遇重大疾病，也可能有資金空缺。在目前相關(guān)法律法規(guī)還不完善的情況下，收取押金是為了給養(yǎng)老機(jī)構(gòu)和老人一個(gè)緩沖的時(shí)間?！?/p>

　　高端養(yǎng)老難賺錢？

　　至少目前看來，高端養(yǎng)老機(jī)構(gòu)想賺錢并非易事。姚雪說，經(jīng)營5年來，愛暮家在2013年才剛剛可以實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。而泰康人壽副總裁兼泰康之家首席執(zhí)行官劉挺軍認(rèn)為，要跨越盈利平衡點(diǎn)至少在8年以上。

　　業(yè)內(nèi)人士介紹說，高端養(yǎng)老機(jī)構(gòu)盈利難：一方面是消費(fèi)者希望以更低價(jià)格入??；另一方面服務(wù)提供者，如物業(yè)、財(cái)務(wù)等費(fèi)用不斷提高，尤其是專業(yè)的老年護(hù)理人員大量缺乏，人力成本不斷上升。

　　此外，業(yè)內(nèi)人士還將高端養(yǎng)老機(jī)構(gòu)盈利難歸結(jié)為公辦與民辦養(yǎng)老院在資源獲得上的不均衡?！肮B(yǎng)老機(jī)構(gòu)，從土地到建設(shè)，都是國家給的，運(yùn)營成本國家也有補(bǔ)貼，每年還有慈善捐助，私立的跟它們沒法比?！蹦趁褶k養(yǎng)老院院長(zhǎng)告訴《中國經(jīng)濟(jì)周刊》，他曾與一家公辦養(yǎng)老院的負(fù)責(zé)人聊天，對(duì)方說每年收到各類捐款就有七八百萬元，捐十幾萬元都不要，因?yàn)椴蝗卞X。

　　“只有大家在一個(gè)平臺(tái)上競(jìng)爭(zhēng)，才能真正形成市場(chǎng)化。政府要做的是兜底，把社會(huì)低收入群體負(fù)責(zé)起來?！痹撛洪L(zhǎng)說。

　　而養(yǎng)老機(jī)構(gòu)要真正走向成熟，或許還有待政策環(huán)境、技術(shù)環(huán)境的逐步完善。比如關(guān)注度較高的意外傷害問題。老人群體屬于意外傷害風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)群體，如果不能有效地界定養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)，在養(yǎng)老機(jī)構(gòu)和客戶及其家屬之間達(dá)成共識(shí)與協(xié)議，可能會(huì)引發(fā)一系列糾紛，甚至?xí)绊戰(zhàn)B老機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營。

　　此外，清華大學(xué)《中國老齡社會(huì)與養(yǎng)老保障發(fā)展報(bào)告》中還提到，目前，國家尚未出臺(tái)養(yǎng)老社區(qū)建設(shè)規(guī)劃和規(guī)范性文件、指導(dǎo)性意見，養(yǎng)老社區(qū)規(guī)劃設(shè)計(jì)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)缺乏行業(yè)規(guī)范和評(píng)價(jià)機(jī)制，這可能導(dǎo)致服務(wù)質(zhì)量差的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)淘汰不了，質(zhì)量高的機(jī)構(gòu)發(fā)展不起來，不能形成良性競(jìng)爭(zhēng)氛圍。

　　資本看好中國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)

　　中國養(yǎng)老服務(wù)如今“兩頭熱，中間涼”，缺少覆蓋面最大的中端服務(wù)

　　眼下，不少民間投資者，乃至外國投資者都已經(jīng)把建設(shè)和經(jīng)營各種養(yǎng)老設(shè)施當(dāng)作不可多得的商機(jī)。與此同時(shí)，政府也致力于充分發(fā)揮社會(huì)力量的作用，來發(fā)展壯大養(yǎng)老服務(wù)市場(chǎng)。

　　民政部部長(zhǎng)李立國表示，近年來，國家采取了一系列政策措施，鼓勵(lì)企事業(yè)單位、民間組織和個(gè)人等社會(huì)力量興辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)。自2000年以來，國務(wù)院和相關(guān)部門對(duì)社會(huì)力量興辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，在規(guī)劃、建設(shè)、稅費(fèi)減免、用地、用水、用電等方面提出了一系列優(yōu)惠政策。在一些地區(qū)，如江蘇、浙江、福建、廣東、海南、大連等地，民辦養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施的數(shù)量已接近或超過公辦規(guī)模。

　　在北京市，自2013年起，政府已經(jīng)在探索養(yǎng)老機(jī)構(gòu)改革，政府投資新建的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)將不再由政府負(fù)責(zé)運(yùn)營，而是將引入社會(huì)專業(yè)機(jī)構(gòu)來運(yùn)營。同時(shí)，原有的公辦公營養(yǎng)老機(jī)構(gòu)也將逐步實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)身，轉(zhuǎn)型為公辦民營養(yǎng)老機(jī)構(gòu)。

　　2013年，由泰康人壽投資管理的國內(nèi)首家養(yǎng)老社區(qū)——泰康之家·燕園養(yǎng)老生活體驗(yàn)館正式亮相。泰康人壽保險(xiǎn)股份有限公司董事長(zhǎng)兼CEO陳東升認(rèn)為，保險(xiǎn)公司投資養(yǎng)老社區(qū)優(yōu)勢(shì)得天獨(dú)厚：保險(xiǎn)資金大多為長(zhǎng)期資金，通常15~20年才需償付，適合用于投資不動(dòng)產(chǎn)。養(yǎng)老社區(qū)直接滿足了保險(xiǎn)公司高端客戶的需求。同時(shí)，保險(xiǎn)公司還可以提供長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)、健康險(xiǎn)等與養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)銜接的產(chǎn)品。而且，通過將養(yǎng)老社區(qū)居住權(quán)與保險(xiǎn)產(chǎn)品掛鉤，解決了養(yǎng)老社區(qū)回報(bào)周期長(zhǎng)的問題。

　　與此同時(shí)，外國投資者也將養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)作為其投資中國的重要領(lǐng)域。日本《鉆石》周刊記者片田江康男告訴《中國經(jīng)濟(jì)周刊》，日本企業(yè)家正越來越多地關(guān)注中國的養(yǎng)老領(lǐng)域，這方面的投資也將越來越多，因?yàn)槿毡驹谶@方面有豐富的經(jīng)驗(yàn)，中國的市場(chǎng)前景也相當(dāng)廣闊。

　　2月6日，香港《南華早報(bào)》的一則報(bào)道稱，為應(yīng)對(duì)中國迅速步入人口老齡化的趨勢(shì)，民政部下屬的中國老齡事業(yè)發(fā)展基金會(huì)與來自香港以及迪拜的投資者結(jié)成聯(lián)盟，計(jì)劃在內(nèi)地及海外打造12個(gè)高級(jí)的退休保健場(chǎng)所。該聯(lián)盟包括迪拜發(fā)展商Pearl Dubai，以及總部位于香港的周大福[微博]養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展(集團(tuán))有限公司。在接下來的6年間，該投資聯(lián)盟將在內(nèi)地和海外分別打造8個(gè)和4個(gè)退休保健場(chǎng)所，第一個(gè)項(xiàng)目將在迪拜進(jìn)行。

　　在楊燕綏看來，養(yǎng)老服務(wù)業(yè)涉及三大因素，土地、房產(chǎn)和硬件設(shè)施、服務(wù)和軟件設(shè)施。對(duì)此，清華大學(xué)《中國老齡社會(huì)與養(yǎng)老保障發(fā)展報(bào)告》提出的建議是，根據(jù)不同收入人群設(shè)計(jì)四種模式：第一，公地公房公營，針對(duì)無收入和低收入人群，比如五保戶，完全免費(fèi)；第二，公地公房民營，政府出地，政府蓋房，民間機(jī)構(gòu)提供服務(wù)，收取一定費(fèi)用，解決中低收入人群的養(yǎng)老問題；第三，公地民房民營，政府出地，民間機(jī)構(gòu)蓋房并提供服務(wù)，針對(duì)中高收入人群，繳納房租和服務(wù)費(fèi)；第四，租地民房民營，針對(duì)高收入人群，要交房租、服務(wù)費(fèi)，另外還要支付土地費(fèi)用。

　　目前，中國養(yǎng)老服務(wù)出現(xiàn)“兩頭熱，中間涼”的現(xiàn)象，缺少覆蓋面最大的中端服務(wù)，亟待完善土地政策、稅收政策等，鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入中端養(yǎng)老服務(wù)領(lǐng)域。公地公房公營的養(yǎng)老服務(wù)應(yīng)當(dāng)退出中端領(lǐng)域，避免因“僧多粥少”導(dǎo)致的尋租和排隊(duì)現(xiàn)象。

　　發(fā)達(dá)國家養(yǎng)老金多是“三元結(jié)構(gòu)”

　　加拿大

　　老年收入保障計(jì)劃(OAS)。這屬于非繳費(fèi)型老年福利養(yǎng)老保障，其經(jīng)費(fèi)來源于稅收，由聯(lián)邦政府統(tǒng)一管理，受益者是符合條件的加拿大公民。

　　按月支付的養(yǎng)老金計(jì)劃(CPP)。該強(qiáng)制制度覆蓋加拿大每一個(gè)年齡在18至70歲之間、就業(yè)的公民，它建立在勞資雙方繳費(fèi)的基礎(chǔ)之上，是傳統(tǒng)意義上與收入關(guān)聯(lián)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方式。這一制度還同時(shí)提供殘疾保障、遺屬養(yǎng)老金、喪葬補(bǔ)貼等待遇。自我雇傭者也同樣可以參保。

　　私人養(yǎng)老金計(jì)劃(RSP)和養(yǎng)老儲(chǔ)蓄項(xiàng)目(RRSP)。完全自愿參與，政府對(duì)其繳納的保險(xiǎn)費(fèi)給予稅收優(yōu)惠。據(jù)統(tǒng)計(jì)，包括企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金在內(nèi)的私人養(yǎng)老金收入，大概相當(dāng)于退休前工資收入的35%，從而構(gòu)成對(duì)法定強(qiáng)制的養(yǎng)老金的有益補(bǔ)充，成為保障老年人生活質(zhì)量的重要來源。?

　　英國

　　實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付的國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。由兩部分組成：一部分是每個(gè)符合領(lǐng)取養(yǎng)老金條件的退休人員都可以得到相等數(shù)額的基礎(chǔ)年金。它是一種強(qiáng)制性繳費(fèi)制度，由國家財(cái)政、雇主和職工共同負(fù)擔(dān)的。

　　收入關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金計(jì)劃(SERPS)，根據(jù)個(gè)人的實(shí)際繳費(fèi)年限和基數(shù)區(qū)別確定。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的受益水平按照消費(fèi)價(jià)格指數(shù)(CPI)進(jìn)行指數(shù)化調(diào)整。

　　職業(yè)年金計(jì)劃和強(qiáng)制性個(gè)人年金賬戶(APPs)。在英國，國家基本養(yǎng)老金僅保證職工退休后的最低生活需要，退休待遇主要依靠職業(yè)年金來滿足。

　　個(gè)人自愿性的補(bǔ)充商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　澳大利亞

　　“最低生活保障福利安全網(wǎng)”，養(yǎng)老金為平均周薪的25%，并隨物價(jià)指數(shù)進(jìn)行調(diào)整，其資金來源于稅收，按照到期即付的原則支付。

　　雇主提供的職業(yè)年金包括企業(yè)養(yǎng)老金、政府雇員養(yǎng)老金等。到1998年底，企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的總資產(chǎn)已達(dá)3374億澳元，占到了GDP的40%。政府通過稅收優(yōu)惠等方式鼓勵(lì)個(gè)人補(bǔ)充前兩個(gè)支柱，自由職業(yè)者可以自己繳費(fèi)建立職業(yè)年金，同樣享受稅收優(yōu)惠，基金可以自己管理，也可以委托商業(yè)機(jī)構(gòu)管理。

　　自愿性質(zhì)的年金、個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄和投資。